8개 카드사 법인세, 전년比 13.4% '뚝'...약 1000억원 감소
세전이익, 최근 3년 중 최악...삼성카드, 3개년 연속 법인세 2000억원대 유지
현대카드, 이익은 3년째 증가…3.4조원('24년)→3.0조원('25년) 급감
우리·비씨카드는 증가, 하나·롯데카드는 감소…중하위권 법인세 희비
◆…사진=조세일보 그래픽.
지난해 업황 둔화와 성 차별화 흐름 속에서 카드업계 법인세는 회사별로 엇갈린 움직임을 나타낸 가운데 신한카드와 KB국민카드 법인세가 나란히 30% 가량 줄어든 것으로 나타났다. 실적 방어가 쉽지 않았던 상황에서 세전이익이 뒷걸음질친 데 따른 영향으로 분석된다.
조세일보가 지난해 영업이익 상위 8개 카드사의 '2025회계년도 사업보고서(별도재무제표 기준)'를 전수 분석한 결과, 현대카드와 우리카드, 비씨카드는 전년보다 법인세 규모가 늘어난 것으로 집계됐다. 반면 삼성·신한·KB국민·하나·롯데카드 5개사는 감소한 것으로 나타났다.
우선 가장 많은 법인세를 계상한 곳은 삼성카드로 나타났다. 삼성카드는 2023년 2009억원에 이어 2024년(2225억원), 2025년(2113억원) 등 3년 연속 2000억원대의 법인세를 계상했다. 지난해 법인세는 직전년도(2024년)보다 5.0%(112억원) 줄었다. 이는 같은 기간 세전이익이 8838억원에서 8551억원으로 3.2%(287억원) 감소한 게 영향을 미친 것으로 보인다.
영업이익은 2023년 8076억원에서 8834억원(2024년), 8526억원(2025년)으로 등락을 보였으나 3개년 평균 8400억원대의 영업이익을 시현하면소 업계 1위 자리를 지켰다.
◆…사진=조세일보 그래픽.
신한카드는 최근 3개년 성 둔화 영향으로 법인세 규모가 큰 폭으로 줄었다. 2023년 1797억원이던 법인세는 2024년 1863억원으로 3.7%(66억원) 늘었으나 지난해에는 1270억원으로 31.8%(593억원) 급감했다.
이 기간 중 세전이익은 8056억원('23년)에서 7485억원('24년) 그리고 2025년에는 5677억원으로 직전년도 대비 24.2% 줄어든 데 따른 것이다. 이에 따라 유효세율도 24.9%('24년)에서 22.4%('25년)로 2.5%포인트 하락했다.
최근 3개년 영업이익은 8032억원에서 7365억원, 5705억원으로 감소세를 이어가며 이익지표 전반이 뒷걸음질쳤다. 2024년에는 유효세율이 직전년도(22.3%)보다 2.6%포인트 가량 높아지며 세전이익 감소에도 법인세가 오히려 늘었지만, 2025년에는 이익 감소와 세율 하락이 동시에 나타나며 법인세도 큰 폭으로 줄었다.
KB국민카드도 유사한 흐름을 보였다. 법인세 규모는 2023년 1206억원에서 2024년 1478억원으로 272억원(22.5%) 늘었다가, 2025년엔 30%(444억원)가 줄어든 1034억원을 계상했다. 지난해 세전이익이 5962억원에서 4452억원으로 25.3% 줄어든 데 따른 영향인 것으로 분석된다.
영업이익은 4378억원에서 5846억원('24년), 그리고 2025년엔 전년대비 22.5% 감소한 4529억원을 기록하는 등 이 기간 중에 등락했다. 반면 2024년엔 영업이익과 세전이익이 직전년도 대비 각각 33.5%, 21.7% 증가하면서 법인세도 함께 늘어나면서 업계 3위 자리를 지켰다.
유효세율 역시 2023년 24.6%에서 2024년 24.8%로 소폭 올랐다가 2025년엔 23.2%로 1.6%포인트 떨어졌다. 결국 3개년 흐름은 실적 반등기엔 세금도 늘고, 이익 후퇴기엔 세금이 다시 줄어드는 패턴을 보였다.
현대카드는 상위권 카드사 가운데 비교적 이례적인 흐름을 보였다. 영업이익과 세전이익이 3년 연속 증가했으나 법인세 증감은 이익 증가폭과는 달리 완만하게 나타났다.
법인세는 최근 3년간 856억원('23년), 848억원('24년, -0.9%), 그리고 908억원('25년, +7.0%)으로 연 평균 870억원대 법인세를 계상했다. 이 기간 중 세전이익은 3542억원, 3935억원, 4502억원으로 꾸준히 늘었지만 2024년엔 법인세를 직전년도보다 줄였다.
2025년 업황 개선과 비용 통제에 힘입어 영업이익 직전년도(3971억원)보다 510억원(12.8%) 늘었고, 세전이익도 14.4%나 증가했지만 법인세 증가는 그 절반 수준인 7.0% 증가에 그쳤다. 그 결과 유효세율은 24.2%('23년)에서 21.6%('24년), 다시 20.2%('25년)로 계속 낮아지는 모습이다.
◆…사진=조세일보 그래픽.
하나카드는 최근 3개년 법인세 규모를 보면, 2024년엔 전년대비 약 41% 가량(194억원) 급증했다가 2025년 12.7%(85억원) 가량 다시 줄었다. 법인세는 2023년 477억원에서 2024년 671억원으로 40.7%가 늘었다가 지난해엔 12.7%가 줄어든 586억원을 계상했다.
최근 3년 세전이익은 2181억원('23년)에서 2845억원('24년)으로 30.4% 증가했으나 지난해에는 2.9%가 줄어든 2761억원으로 법인세 계상액이 줄어들었다. 이 기간 중 영업이익 역시 2224억원('23년)에서 2872억원('24년)으로 크게 늘어난 뒤, 2025년엔 2826억원으로 소폭 줄어든 모습이다.
이에 따라 유효세율도 21.9%('23년)에서 23.6%('24년)로 1.7%포인트 상승했지만 2025년엔 세전이익 축소와 함께 유효세율도 다시 21%대(21.2%)로 낮아졌다.
우리카드는 2025년 외형 성장이 돋보이는 카드사다. 최근 3개년 영업이익을 보면 2023년 1302억원에서 1868억원('24년)으로 직전년도 대비 43% 성장, 그리고 2025년(2039억원)엔 9.2% 늘었다. 세전이익 역시 1325억원에서 1881억원(42% 신장), 그리고 지난해엔 1.1% 증가한 1902억원을 시현했다.
이에 따라 법인세 규모는 2023년 288억원에서 382억원('24년)으로 33% 가량 늘었고, 2025년에는 431억원으로 전년보다 12.8% 가량 커졌다. 외형보다 세율 변화가 더 눈에 띄는 케이스인 셈이다.
다만 2024년 세전이익이 직전년도('23년) 보다 42% 늘었지만 유효세율은 21.8%에서 20.3%로 줄어들면서 세 부담을 낮춘 점이 아쉬움을 남겼지만 2025년 세전이익 증가가 미미(+1.1%)했지만 법인세를 12.8% 늘려 계상해 유효세율이 22.7%(+2.4%p)에 달한 점은 높은 점수를 줄 수 있다.
◆…사진=조세일보 그래픽.
비씨카드는 2025년 법인세 규모 증가율이 가장 가팔랐다. 최근 3개년 간 법인세는 267억원('23년), 262억원('24년)으로 소폭 줄었다가 2025년 376억원으로 전년대비 43.7% 급증했다.
이 기간 중 세전이익은 900억원('23년)에서 1339억원('24년, +49%)으로 늘었고, 지난해 24% 증가한 1661억원을 기록했다. 다만 세전이익 증가분(322억원) 대비 법인세 증가분(114억원)이 다소 과다하다고 보이는 점은 앞서 2024년 세전이익 증가분(439억원)에 대한 법인세 계상분(-5억원)을 상계하려는 측면이 있음을 보여주는 대목이다.
이에 따라 BC카드는 최근 3개년 유효세율로 29.7%('23년), 19.5%('24년), 22.6%('25년) 흐름을 보이고 있다.
롯데카드는 8개 카드사 가운데 영업실적 면에서난 법인세 규모 면에서 가장 뚜렷한 하향 곡선을 그렸다. 법인세는 2023년 1242억원에서 2024년 409억원으로 67.1% 급감한 데 이어 2025년 332억원으로 18.7% 줄어 규모 면에서 최하위를 기록했다.
최근 3개년 영업이익은 2545억원('23년)에서 1731억원('24년), 1190억원('25년)으로 줄어 성 저하가 뚜렷했다. 세전이익 역시 4990억원에서 1762억원, 그리고 2025년 1146억원으로 급격히 축소된 영향이 컸다.
지난 2024년에는 세전이익이 64.7% 줄면서 법인세도 함께 급감(67%)했고, 지난해에도 이익 감소 기조가 이어지면서 체감 세부담이 무거워지는 모습이다. 다만 유효세율은 지난 2023년 24.9%에서 23.2%('24년)으로 떨어졌지만 2025년에는 성 저하에도 법인세로 332억원을 계상하면서 유효세율을 업계 최고인 29.0%를 기록했다.