절세의 출발점…ISA계좌부터 터라
연 2000만원씩 1억원까지 목돈마련
세금은 미루고, 손익은 합쳐서 과세
직장인 재테크의 출발점은 '세금을 줄이는 것'이다. 같은 을 내더라도 세금을 덜 내면 그만큼 돈이 더 빨리 불어나기 때문이다. 그래서 가장 먼저 챙겨야 할 게 바로 비과세 상품이다.
가장 먼저 개인종합자산관리계좌(ISA)부터 챙겨야 한다고 전문가들은 조언한다. 올해로 도입 10년을 맞은 ISA는 가입자 약 800만명에 달하는 '국민 절세 통장'으로 자리 잡았다. ISA에서 돈을 굴리면 세 부담이 크게 줄거나 일정 부분 비과세 혜택을 받을 수 있기 때문이다. 같은 금액을 투자해도 ISA를 쓰느냐 아니냐에 따라 실제 손에 쥐는 돈이 달라지는 셈이다.
ISA는 전 금융기관을 통틀어 1개만 만들 수 있다. 19세 이상이면 누구나 가입할 수 있고 연간 2000만원씩 최대 1억원까지 납입할 수 있다. 그래서 '1억원 목돈 만들기'에 특화돼 있다는 말이 나온다. 사정상 한 해 납입 한도 2000만원을 채우지 못해도 남은 금액을 다음 해로 넘길 수 있어 여유 자금이 생겼을 때 한꺼번에 넣는 것도 가능하다.
ISA는 전문가가 대신 운용해주는 일임형, 예·적금 위주로 상품을 직접 고르는 신탁형, 주식과 ETF를 자유롭게 사고팔 수 있는 중개형으로 구분된다.
김미정 신한PWM서초센터 팀장은 "증권사에서 가입할 수 있는 중개형은 주식, 채권, ETF 등 거의 모든 금융 상품을 담을 수 있어 요즘 같은 변동성이 심한 장에 신속하게 대응할 수 있다"면서 "투자경험이 적다면 채권혼합형이나 글로벌 자산배분펀드가 적합하고 투자 경험이 많다면 주 직접 투자를 추천한다"고 말했다.
ISA는 연금저축이나 IRP처럼 세금을 나중에 내는 '과세이연' 혜택이 있다. 일반 계좌에서는 주식을 사고팔거나 이자·을 받을 때마다 세금을 먼저 떼고 남은 돈이 들어오는데, ISA는 이 세금을 바로 떼지 않고 계좌 안에 그대로 쌓아둔다. 이후 계좌를 해지할 때 한 번에 정산하는 방식이다.
이게 중요한 이유는 세금을 미리 떼지 않기 때문에 그만큼 더 큰 금액으로 계속 투자할 수 있기 때문이다. 예를 들어 일반 계좌에서는 세금을 제외한 돈으로만 다시 투자해야 하지만 ISA에서는 세금까지 포함된 돈이 계속 굴러간다. 투자 기간이 길어질수록 이 차이가 누적되면서 실제 손에 쥐는 에도 영향을 준다.
일반적인 ISA는 200만원까지 비과세 적용받을 수 있다. 서민형 ISA의 경우 400만원까지 적용된다. 서민형은 급여 5000만원 이하 근로자나 종합소득 3800만원 이하 사업자가 대상인데, 웬만한 사회초년생들은 최대 400만원까지 비과세 혜택을 적용받을 수 있는 것이다.
비과세 구간을 넘긴 액수에 대해선 9.9%로 분리과세 된다. 일반 계좌에서 이자나 이 발생하면 국가에서 15.4%의 세금을 떼는 점을 감안하면 과세 부담이 큰폭으로 줄어드는 셈이다.
ISA의 또 다른 무기는 계좌 내 모든 금융상품의 손익을 합쳐 '순이익'에 대해서만 과세한다는 점이다. 예를 들어 일반 계좌에서 A주식 으로 300만원을 벌고, B주식에서 100만원 손실을 보고, C해외주식형 ETF에서 500만원의 매매차익을 냈다고 가정해보자. 일반 계좌에서는 손실은 반영되지 않고 이익 800만원 전체에 대해 15.4% 세율이 적용돼 약 123만원의 세금을 내야 한다.
반면 ISA에서는 800만원에서 손실 100만원을 뺀 700만원이 과세 기준이 된다. 여기에 일반형 기준 비과세 한도 200만원을 적용하면 과세 대상은 500만원으로 줄어든다. 이 금액에 9.9% 분리과세를 적용하면 세금은 약 49만5000원 수준이다. 같은 투자 성과를 내고도 약 70만원 넘는 세금을 아낄 수 있다. 일반 계좌와 비교하면 세 부담이 60% 가까이 줄어드는 셈이다.
ISA는 혜택을 많이 주는 대신 3년 의무 보유 기간을 지켜야 한다. 만약 3년을 채우지 못하고 중간에 해지하면 그동안 받았던 비과세 혜택을 몽땅 토해내야 한다.